Depuis le 1er janvier 2026, l’installation d’une pompe à chaleur ou d’un ballon thermodynamique en Belgique bénéficie de la TVA à 6 pour cent, indépendamment de l’âge du logement, dans le cadre d’un régime fiscal spécial qui court jusqu’au 31 décembre 2030. Cette mesure complète le régime classique de rénovation qui permettait déjà la TVA 6 pour cent sur les radiateurs électriques et autres travaux de chauffage dans les logements de plus de 10 ans. L’économie effective représente environ 15 pour cent du montant total facturé.
Deux régimes TVA réduite coexistent en 2026
Régime spécial pompes à chaleur (2026 à 2030)
Introduit pour accélérer la transition énergétique, ce régime concerne uniquement les pompes à chaleur (toutes technologies) et les chauffe-eaux thermodynamiques. Il s’applique :
- À la livraison de l’appareil ET à son installation
- Sans condition d’âge du logement (les constructions récentes y ont droit)
- Sous réserve d’installation par un professionnel inscrit à la BCE
- Pour la résidence privée principale ou secondaire
Sont exclues du régime spécial : les pompes à chaleur ayant uniquement une fonction de refroidissement (climatisations pures sans fonction chauffage). Une climatisation réversible avec fonction chauffage active est en revanche éligible.
Régime classique de rénovation (permanent)
C’est le régime historique de TVA réduite pour les travaux de rénovation, dont les conditions sont stables depuis plusieurs années :
- Logement de plus de 10 ans d’ancienneté à la date de la première facture
- Travaux d’amélioration, rénovation ou entretien (pas de démolition seule)
- Réalisation par un entrepreneur professionnel (pas en autoconstruction)
- Habitation utilisée plus de 50 pour cent comme résidence privée après travaux
- Mention spécifique de l’éligibilité sur la facture depuis le 1er juillet 2022
Ce régime couvre les radiateurs électriques (convecteurs, inertie, stéatite, accumulation), les chaudières gaz à condensation, les chauffe-eaux solaires, et globalement tout travail de chauffage qui n’est pas couvert par le régime spécial PAC.
Le calcul de votre économie
La différence entre 21 pour cent et 6 pour cent représente 15 pour cent d’économie nette sur le montant hors taxes. Sur une installation type, l’ordre de grandeur est :
- Pompe à chaleur air eau, 12 000 € HT : économie d’environ 1 800 € par rapport au taux standard
- Ballon thermodynamique 270 L, 3 500 € HT : économie d’environ 525 €
- Installation complète radiateurs stéatite 6 pièces, 8 000 € HT : économie d’environ 1 200 €
Cette économie s’applique au moment de la facture, sans démarche administrative à votre charge. C’est l’installateur qui calcule directement le taux réduit sous sa responsabilité fiscale.
Cumul avec les primes régionales
La TVA réduite et les primes régionales sont deux mécanismes totalement indépendants. La TVA s’applique au moment de la facture, la prime est versée après réception du dossier complet par la Région (Wallonie, Bruxelles ou Flandre). Aucune incompatibilité entre les deux.
Pour un ménage R1 en Wallonie installant une pompe à chaleur 12 000 € HT, le compte total devient :
- Prix HT : 12 000 €
- TVA 6 pour cent : 720 €
- Prix TVAC : 12 720 €
- Prime Habitation R1 PAC : 3 600 €
- Reste à charge effectif : 9 120 €
Pour un ménage R5 sur la même installation :
- Prix TVAC : 12 720 €
- Prime Habitation R5 PAC : 600 €
- Reste à charge effectif : 12 120 €
Dans les deux cas, l’économie de TVA (environ 1 800 €) reste acquise par rapport au taux standard de 21 pour cent.
Conditions pour les radiateurs électriques
Important pour les clients d’EcoChaleur intéressés par les radiateurs en pierre stéatite : le régime spécial PAC ne s’applique pas. C’est le régime classique de rénovation qui prend le relais, avec ses propres conditions.
Concrètement, votre installation de radiateurs stéatite bénéficie de la TVA 6 pour cent si :
- Votre logement a plus de 10 ans à la date de la facture
- L’installation est réalisée par un professionnel inscrit à la BCE
- Le logement est résidence privée à plus de 50 pour cent après travaux
- La facture porte la mention standard d’éligibilité
Pour un logement de moins de 10 ans, le taux standard de 21 pour cent s’applique, sans possibilité de bénéficier de la TVA réduite sur les radiateurs électriques.
La facture doit mentionner l’éligibilité
Depuis le 1er juillet 2022, le SPF Finances impose à l’installateur de faire figurer sur la facture une mention standardisée attestant que les conditions du taux réduit sont remplies. Cette mention engage la responsabilité de l’entrepreneur et constitue la preuve en cas de contrôle.
EcoChaleur intègre systématiquement la mention requise sur chaque devis et facture concernant un logement éligible. En cas de doute sur l’âge du logement (par exemple bâtiment rénové dans un immeuble plus ancien), notre service administratif peut vous orienter pour valider l’éligibilité avant signature.
Et après 2030
Le régime spécial PAC court jusqu’au 31 décembre 2030. Au delà, sauf prolongation décidée par le législateur fédéral, le taux standard de 21 pour cent redeviendra applicable aux pompes à chaleur en logement de moins de 10 ans. Les pompes à chaleur installées en logement de plus de 10 ans pourront alors basculer sur le régime classique de rénovation à 6 pour cent.
Pour les projets d’installation, planifier la pose avant fin 2030 sécurise le taux réduit pour les logements neufs. Pour les logements anciens, le bénéfice du 6 pour cent reste acquis indépendamment de la deadline 2030.